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新税制改革下的房地产业开发全流程的税务风险管控专题（北京，5月26-27日）
【举办单位】北京曼顿培训网 www.mdpxb.com 中国培训资讯网 www.e71edu.com
【咨询电话】4006820825 010-56133998 13810210257
【培训日期】2018年5月26-27日
【培训地点】北京
【培训对象】各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【课程背景】
在国地税合并的新税制改革背景下，随着金三系统深度应用，税收征收管理的信息化程度越来越高，对企业的自动监控能力越来越大，企业生产经营每个环节的实际运作情况都将一览无余的暴漏在税务机关的监控系统之下。任何企业都将不再有“自己的隐私”。
房地产企业从买地、融资、开发、预售、清算、注销等全流程到底有什么税务风险？如何才能轻松应对新税制改革下房地产企业全流程财税实务问题？本次课程将一一为你解开。
老板和财务一起来吧，本次课程需要决策层的参与，让我们一起度过高信息量而又绝不枯燥的两天！
【课程收益】
1．可以使学员熟悉掌握营改增后一些重点会计核算方法；
2．可以使学员熟悉经营全程有哪些税收风险。
【课程大纲】
一．拿地环节的会计处理与税务风险控制
1．招拍挂拿地税务风险控制
⑴ 母公司拿地和项目公司拿地在土地出让金冲减销售额的税务风险为什么差别
很大？
⑵ 如果母公司拿地，项目公司有补救的方法吗？
2．房地产企业收到地方政府土地返还款到底是计收入还是冲成本？税务风险有
什么不一样？
3．“限地价、竞配套”的拍地模式及税务风险
⑴ 建成后政府部门回购各税种如何处理？
⑵ 建成后无偿移交政府部门各税种如何处理？
4．在建工程收购的税务风险控制
⑴ 转让在建工程项目，对应的土地价款允不允许增值税差额扣除？
⑵ 购买在建工程项目，对应的土地价款土地增值税能否加计扣除
5．股权收购的税务风险控制？为什么说股权收购的溢价部分说能进成本的很多
都是大忽悠？
6．资产划拨的会计处理与税务风险控制
⑴ 公司接受股东资产划拨的会计处理与税务风险控制
⑵ 母公司接受子公司资产划拨的会计处理与税务风险控制
⑶ 子公司接受母公司资产划拨的会计处理与税务风险控制
⑷ 同一控制下资产划拨的会计处理与税务风险控制
7．合并分立的会计处理与税务风险控制
⑴ 合并的会计处理与税务风险控制
⑵ 分立的会计处理与税务风险控制
8．棚户区改造的税务风险控制
二．公司设立环节的会计处理与税务风险控制
1．直接持股与间接持股互相转化的税务风险控制
2．三层股权架构设置的重要性分析
三．公司融资环节的会计处理与税务风险控制
1．委托贷款的税务风险控制
⑴ 委托人收取利息需要开票给借款人吗？
⑵ 受托人银行的手续费增值税专用发票到底是开给委托人还是借款人，税收后果
有什么不一样？
2．案例讲解统借统还的会计处理与税务风险控制
3．房地产信托融资的税务风险控制
4．房地产ABS融资的税务风险控制
四．公司建设环节的会计处理与税务风险控制
1．甲供材的总额法与差额法的会计处理有什么不一样？哪一个更有税务风险？
2．建筑业挂靠是不合法的，可以把不合法的挂靠的会计处理做成合法吗？
3．地下车库应该怎样进行会计处理才符合税法的本意？
4．怎样计提10%的建筑成本才可以确保5年内高枕无忧？
5．虚开发票如何防范
6．建筑业和房地产业如何双赢共存
五．公司预售环节的的税务风险控制
1．预收账款的增值税与最新税率的调整分析？
2．房地产企业到底什么时候计提销项税？计提销项税如何进行会计处理？
3．房地产企业所得税收入确认会计与税法的差异分析与企业所得税填表技巧
4．土地增值税清算后退还企业所得税的操作案例分析
六．成本核算环节的会计处理与税务风险控制
1．成本核算的7个步骤分析
2．土地增值税清算的基本技巧
【讲师介绍】
钟老师，曼顿培训网(www.mdpxb.com)资深讲师。网名云中飞，资深税务稽查官员，全国主流税务培训讲师，广东省级税务干部学院教师，注册会计师协会教育培训委员会委员；丰富的税务稽查经验与熟练的业务技能，精通税务机关稽查模式与方法，具有丰富的房地产税收筹划经验，熟悉旧城改造与资本运作的控制风险。《中国税务信息网》、《中国会计视野》、《房地产企业管理教育网》签约税收实务专家，《中国税网》涉税风险研究室特邀税务专家。个人新浪博客《云税务》访问量超过百万次，在网上具有广泛的影响力。曾任各地方国税局及税校的特约培训讲师，并参与过国家税务总局教育中心标准化课程编写。长期为各地税务稽查系统做查前培训，经常为广大企事业单位授课，授课内容精彩，实战经验丰富，实操性强，信息量大，受到各方好评！
【费用及报名】
1、费用：培训费3380元（含培训费、讲义费）；如需食宿，会务组可统一安排,费用自理。
2、报名咨询：4006820825 010-56133998 56028090 13810210257 鲍老师
3、报名流程：电话登记-->填写报名表-->发出培训确认函
4、备注：如课程已过期，请访问我们的网站，查询最新课程
5、详细资料请访问北京曼顿培训网：www.mdpxb.com (每月在全国开设四百多门公开课，欢迎报名学习)
